Serviciul Federal de Administrare Fiscală (Taxe şi impozite americane)

Cetăţenii americani trebuie să declare venitul obţinut din străinătate. Faptul că un cetăţean american lucrează sau locuieşte în afară Statelor Unite nu-l exonerează de răspunderea depunerii declaraţiilor de venit. Totuşi, cetăţenii americani care lucrează sau locuiesc în străinătate pot beneficia de o serie de deduceri, scutiri sau credite.

Agenţia de Administrare Fiscală a Statelor Unite, Internal Revenue Service (IRS), sfătuieşte cetăţenii şi rezidenţii americani ce locuiesc în afara Statelor Unite să folosească programul gratuit al IRS Free File pentru a completa declaraţiile de venit şi impunere ȋn format electronic.

Serviciul pentru cetăţeni americani vă  poate pune la dispoziţie o lista de experţi fiscali din S.U.A., cu menţiunea că ambasada nu verifică aceste firme. Descărcaţi (pdf 183 KB) lista de experţi fiscali.

Declaraţii de venit şi impunere, formulare, broşuri, publicaţii şi răspunsuri la ȋntrebările dumneavoastră se găsesc pe site-ul IRS, http://www.irs.gov. Formularele pot fi obţinute şi la +1-800-829-3676.

Pentru asistenţă puteţi contacta Philadelphia International Customer Service Site, de luni până vineri, ȋntre orele 06:00 şi 23:00 Eastern Standard Time (Ora României este +7 EST), la:

Tel:  +1-267-941-1000 (număr cu plată), selectaţi opţiunea de convorbiri internaţionale

Fax: +1-267-941-1055 (veţi primi un răspuns ȋn 10 – 12 zile)

Taxe statale

Serviciul pentru cetăţeni americani nu va poate pune la dispoziţie formulare pentru plata taxelor statale. Acestea pot fi descărcate de pe site-ul fiecărui stat în parte:

Alabama | Alaska | Arizona | Arkansas | California | Colorado | Connecticut | Delaware | District of Columbia | Florida | Georgia | Hawaii | Idaho | Illinois | Indiana | Iowa | Kansas | Kentucky | Louisiana |Maine |
Maryland |Massachusetts | Michigan | Minnesota | Mississippi | Missouri | Montana |Nebraska |Nevada | New Hampshire | New Jersey | New Mexico | New York | North Carolina | North Dakota | Ohio |Oklahoma | Oregon | Pennsylvania | Rhode Island | South Carolina | South Dakota |Tennessee | Texas | Utah | Vermont | Virginia | Washington | West Virginia | Wisconsin | Wyoming

Combaterea fraudei, risipei şi abuzurilor în Administraţia Fiscală Federală

Inspectorul General al Trezoreriei pentru Administraţia Fiscală (TIGTA) supraveghează activitatea IRS şi răspunde de mentionerea integrităţii în sistemul federal al S.U.A. Fraudă, risipă şi abuzul în administraţia fiscală federală poate lua multe forme. Dacă aveţi cunoştinţă de fapte ce indică fraudă, risipă, management defectuos sau abuz în programele şi operaţiunile IRS, raportaţi aceste fapte către TIGTA.

Declararea conturilor bancare din străinătate

Publicul trebuie să cunoască faptul că are obligaţia de a declara conturile bancare deţinute în alte ţări străine către Departamentul Trezoreriei (Department of the Treasury). Chiar dacă există numeroase motive legitime pentru deţinerea unor conturi bancare în străinătate, deţinerea acestor conturi implică şi răspunderi. Deţinătorii de conturi bancare în străinătate trebuie să reţină că ar putea avea obligaţia să declare aceste conturi guvernului S.U.A., chiar dacă aceste conturi nu generează un venit impozabil. Pentru informaţii despre formularul FinCEN Form 114 (anterior denumit TD F 90-22.1), cunoscut şi ca formularul FBAR, accesaţi FBAR.

 Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Dacă valoarea totală a bunurilor financiare (conturi sau investiţie) deţinute de dumneavoastră ȋn străinătate depăşeşte o anumită sumă, aţi putea fi nevoit să declaraţi aceste bunuri odată cu depunerea declaraţiilor de venit şi impunere la IRS. Formularul 8938, Declaraţie cu privire la bunuri financiare din străinătate, şi informaţii despre prevederile FATCA sunt disponibile la pe site-ul http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-(FATCA). Formularul 8938 nu ȋnlocuieşte şi nu modifică obligaţiile contribuabililor de a depune formularul FBAR.

Cursuri de schimb

Cerinţele IRS sunt ca toate veniturile să fie declarate ȋn dolari S.U.A., insa acesta nu are un curs de schimb oficial şi acceptă orice curs de schimb afişat care este folosit ȋn mod consecvent. Pentru date despre cursurile de schimb puteţi accesa site-ul https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-currency-and-currency-exchange-rates. In general, contribuabilii folosesc cursul de schimb mediu anual pentru a declara venitul din străinătate obţinut ȋn anul respectiv. Dacă aţi avut numai câteva tranzacţii ȋn monedă străină, ȋn anumite zile, s-ar putea să preferaţi cursul de schimb afişat pentru zilele respective.

Depunerea declaraţiilor şi formularelor prin poştă

Formularele completate trebuie expediate la adresa corectă din Statele Unite (dacă nu sunteţi sigur că aveţi adresa exactă, o puteţi verifica pe www.irs.gov.

Formular Adresa unde se expediaza
Declaraţiile de venit expediate de către cetăţeni americani de la o adresa APO sau FPO, din altă ţară (inclusiv formularele 2555, 2555-EZ, Form 1040, 1040A, 1040EZ & 1040NR) INTERNAL REVENUE SERVICE
Austin, TX 73301-0215

Formularul W-7

American Citizen Services can certify a copy of your passport or other identification for a fee (please see the Notarial Services” section for additional information)

INTERNAL REVENUE SERVICE
ITIN Operations
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Formularul W-8 BEN Va rugam nu expediati acest formular catre IRS. Acesta trebuie depus la banca dumneavoastra.
Solicitări de asistenţă INTERNAL REVENUE SERVICE
International Accounts
Philadelphia, PA 19255-0725